I comportamenti illeciti nelle aziende: la prevenzione delle frodi

Azienda ALFA
E’ una multinazionale quotata in Italia operante nel settore industriale. I processi sono ben definiti e strutturati, e sono supportati da un sistema informativo sofisticato basato su SAP©.
Un Fraud Risk Assessment aveva tuttavia consentito di individuare un certo numero di possibili "Scenari di Frode" che le applicazioni informatiche non avrebbero potuto intercettare, ma non era stato ancora attuato un adeguato sistema di verifica e controllo.

Obiettivo dell’intervento
L’azienda intendeva dunque migliorare il proprio sistema di “Fraud Management” implementando una serie di controlli relativi ai rischi emersi dall'assessment, iniziando dai processi del Ciclo Passivo.

Il progetto
Il progetto è stato svolto in due fasi:
FASE 1
  • Analisi della documentazione relativa a processi e sistemi informativi (Procedure, Controlli in essere, Blueprint SAP, Fraud Risk Assessment, Scenari di Frode, ecc.)
  • Interviste di approfondimento con i referenti aziendali  delle aree interessate (Finanza, IT, Acquisti, Amministrazione, Magazzino)
  • Revisione  e definizione di dettaglio degli Scenari di Frode.
FASE 2
  • Definizione di uno o più indicatori (Red Flag) a fronte di ogni scenario di frode
  • Attuazione dei controlli e degli indicatori
  • Predisposizione del Report di Monitoraggio per ogni indicatore
  • Creazione di un Cruscotto di Monitoraggio complessivo
  • Validazione del Cruscotto.

Come tool di supporto, il cliente ha scelto ACL, strumento di Analisi dei Dati. Adfor ha seguito il cliente nelle fasi preliminari, nell’implementazione e nella formazione finale agli utenti.

Risultato del progetto
Grazie all’intervento dei consulenti Adfor, l’Azienda Alfa ha cominciato un percorso di rafforzamento dei controllo dei costi, tuttora in corso, che permette alla Direzione Aziendale di tenere sotto controllo i processi chiave del ciclo passivo e di evitare gli sprechi di risorse. La direzione dell’azienda Alfa è molto soddisfatta e ha già previsto l'applicazione dello stesso approccio al ciclo attivo.

SAP© è un marchio registrato di SAP SE, e indica l'insieme della sua offerta

R.E.P. logo, PMP®, CAPM®, and PMBOK® are registered trademarks of the Project Management Institute, Inc. ; ITIL®, PRINCE2®, Swirl logo™ sono marchi registrati della AXELOS Limited.; COBIT® è un marchio registrato dell'Information System Audit and Control Association (ISACA) e dell'IT Governance Institute; BRM® e BRMI® sono marchi registrati del Business Relationship Management Institute, Inc.